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藏宝图www.855444.com中报]天鹅股份:上海证券交易所对公司2019


发布日期:2019-10-13 00:24   来源:未知   阅读:

  东阿国胶堂举行胶类中药博士科研工作站揭牌暨,月27日收到上海证券交易所《关于对山东天鹅棉业机械股份有限公司2019年

  半年度报告的事后审核问询函》(上证公函[2019]2808号)(以下简称问询函)。

  扣非后净利润-902万元,为上市后扣非后净利润首次为负。2019年上半年,公

  司归母净利润为-936万元,扣非后归母净利润为-1098万元,其中,中软通净

  利润仅为10万余元。请公司:(1)结合当前竞争格局、产业链上下游情况、同

  处的行业为“专用设备制造业”,分类代码为“C35”。公司的主营业务为棉花加工

  花加工企业集中进行技术改造,棉机需求大幅增长。自2014年起国家取消临时

  与此同时,国家自2014年起实行棉花目标价格补贴,内地棉花补贴标准低于新

  注:1、公司主机类设备主要分为轧花设备与剥绒设备,其中轧花设备主要包括喂

  花机系列产品、籽棉清理机系列产品、藏宝图www.855444.com,轧花机系列产品、皮棉清理机系列产品以及打包

  机系列产品,是将籽棉加工成皮棉并压缩成标准棉包的过程;剥绒设备是将轧花后的棉

  籽上的短纤维从棉籽上剥离的过程;两者之间不存在必然的配比关系。同时,每个系列

  注2:公司2015年轧花类设备较2014年数量增加160台,但因为单位价值、分

  类的不同,轧花类设备销售收入较2014年下降4,667.32万元,大型轧花机组减少51

  注3:公司剥绒设备近年来销量波动较大,且与轧花类设备不存在同比变动关系,

  主要是剥绒设备与轧花设备不存在必然的配比关系。公司剥绒设备用户主要为剥绒、棉

  籽榨油、轧花厂家,2014年公司剥绒机增加主要由于尉犁同丰油脂工贸有限责任公司

  采购设备149台,新疆锦棉棉业股份有限公司采购116台。2018年较2017年增加107

  棉花价格完全市场化。近期棉花价格波动较大尤其是2019年5月呈断崖式下跌,

  资。新疆是我国的棉花主产区,国家于2017年4月发布了《关于建立粮食生产

  河流域、长江流域为补充,划定棉花生产保护区3,500万亩,进一步推动棉花生

  产向新疆等优势产区集中。《关于坚持农业农村优先发展做好“三农”工作的若干

  意见》、《2019年种植业工作要点》等文件指出,恢复启动新疆优质棉生产基

  地建设。2015年、2016年、2017年、2018年新疆棉花产量分别为350万吨、

  359.4万吨、408.2万吨及511.10万吨,占全国棉花总产量的比例分别为62.50%、

  67.27%、74.41%及83.84%。棉花加工是棉花产业链中不可或缺的环节。新疆

  场综合配套改革,取消“五统一”(统一种植计划、统一农资采供、统一产品收购、

  统一农机作业、统一产品销售),实行团场“四分开”(政企、政资、政事、政社)

  息技术服务业发展规划(2016-2020年)》,到2020年,软件和信息技术服务业

  业务收入突破8万亿元,年均增长13%以上,占信息产业比重超过30%,其中

  信息技术服务收入占业务收入比重达到55%。信息安全产品收入达到2000亿元,

  年均增长20%以上。《“十三五”国家信息化规划》提出,要完善国家网络安全

  三五”规划中提出“实施国家大数据战略”,大数据战略已上升为国家战略高度,

  用户对于网络安全设备的需求。在当前国家对网络安全重视程度不断提升背景下,

  制物料则向供应商下达相应订单,供应商根据要求进行生产,完成后送达中软通,

  为侦测与告警等功能;(3)警务大数据平台方向,主要聚焦智慧公安建设目标,

  算和固定资产投资计划,在年中或下半年安排设备采购或招标,设备交货、安装、

  强化成本费用管控,开源、节流,提质、增效;继续推进落实“Just In Time”

  智能、大数据运用等相结合,数据资源打破部门、警种壁垒,打通交换共享渠道,

  问题2.半年报显示,公司2019年上半年销售毛利率为38.27%,较2018

  年增加1.27%。公司各类产品毛利率自上市以来波动较大,其中,上市当年轧

  而2018年棉机类设备综合毛利率为32.07%;其他业务毛利率由上市时4.36%

  增至2018年的52.25%。此外,2018年网络安全业务毛利率高达72.23%。请

  公司:(1)分别按地区和产品类别披露2019年上半年收入、成本、毛利率等财

  公司2016年剥绒设备毛利率仅为7.64%,2016年剥绒设备销量仅29台,

  公司剥绒设备收入占棉机主营业务收入比例较小,2015年、2016年、2017

  9.27%、9.37%,主要系辅机设备中三模设备逐年减少所致,2015年、2016年

  辅机类设备中三模设备收入分别为2,026.73万元、207.66万元,分别占辅机设

  3)2016年、2017年其他业务毛利变动较大,主要系公司出售天鹅大厦投

  用。2019年上半年,公司与山东鸿鹄发生关联租赁金额456万元,占同类交易

  的74.8%。请公司:(1)结合售后租回交易的经济实质、交易目的说明交易合

  务,公司于2017年10月将位于济南市历下区历山路157号天鹅大厦二层201-218

  室,建筑面积共计2,611.65㎡以及十四层1401室、1412室,建筑面积共计494.17㎡的房产出售给山东鸿鹄农业开发有限公司(原名山东鸿鹄农业开发中心,以下

  业)将上述房产除213室、214室、1401室、1412室山东鸿鹄自用之外的建筑面

  积共计2,153.83㎡房屋租回,年租金为118.06万元,租赁期限为2年,总金额为

  天鹅大厦二层201-218室房产原由天鹅物业对外出租,租户较为稳定且租赁

  期限较长。公司将二层201-218室房产出售给山东鸿鹄后,天鹅物业将除山东鸿

  一由天鹅物业对外出租与管理。天鹅物业成立于2008年,系专为天鹅大厦运营

  关联交易房屋租金价格,考虑楼层的区别以及房屋空置率(10%)等因素确定为

  营,提升天鹅大厦管理水平和服务质量,提高天鹅大厦出租率及租赁业务竞争力。

  牛持股40%自然人股东包青春曾在过去12个月内担任华迪牧业执行董事。2018

  年、2019年上半年,野田铁牛与关联方华迪牧业销售收入分别为2395万元、

  677万元,占其总收入的98.97%、56.44%。此外,2019年上半年野田铁牛亏

  损229.73万元。请公司:(1)结合业务背景和原因,说明上述关联交易发生的

  公司的产业链及产品种类,公司于2018年5月收购野田铁牛60%股权。鉴于野

  田铁牛成立于2016年10月,截至收购日尚不足两年,野田铁牛通过向华迪牧

  并经公司2018年第一次临时股东大会审议通过,同意野田铁牛向华迪牧业销售

  总金额为5,850万元的圆捆打捆机。上述关联交易的价格定价是根据合理的价格

  格相差1.12万元。主要系野田铁牛与华迪牧业上述关联交易的定价是根据合理

  域主要集中在东北尤其是黑龙江区域,2018年黑龙江全面禁止农作物秸秆露焚

  烧,但是2019年3月20日至4月5日期间可以对秸秆离田焚烧。在巩固东北

  问题5. 半年报显示,2019年上半年公司经营活动现金流-2474万元,其中

  经营性应收项目增加2678万元。报告期末,公司应收账款账面余额2.40亿元,

  计提坏账准备926万元。请公司:(1)结合销售模式,说明经营性应收项目同

  公司2019年6月经营性应收项目同比变动的主要原因为公司于2018年10

  应收项目同比变动较大,其中预付账款增加1,069.61万元,应收账款增加

  从上表可以看出,报告期内公司净利润为-1,023.34万元,经营活动产生的

  现金流量净额为-2,473.88万元,两者相差1,450.54万元。除资产减值准备、资

  产折旧与摊销、财务费用等经营活动产生的现金流量净额的影响1,484.98万元

  异情况各有不同,并未表现出行业共性。专用设备机械种类繁多,应用领域不同。

  注:截至问询函回复披露日,潍坊鸿鹄现代农业科技发展有限公司回款70万元,

  单项评估的应收账款单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。

  37.56%。存货周转率为0.4,下滑较为明显。其中,在产品8347万元,占存货

  的比例35%,较期初增加36.44%。请公司:(1)结合生产模式、采购模式、

  间,且棉机生产工序较为复杂,生产周期较长,为了满足客户对交货周期的需求,

  相比总体稳定。其中钢材、电机、减速机、轴承类采购均价2019年上半年较2018

  年分别下降0.68%、1.52%、1.01%、0.97%,较上年变动较小;带类采购均价

  价格较为稳定,较上年变动比例分别为3.86%、2.53%;公司剥绒设备均价较上

  年变动比例为-17.98%,主要系公司剥绒设备分多种规格、型号产品,2019年上

  半年仅销售单层剥绒设备,2018年含单、双层剥绒设备,而单层剥绒设备均价

  问题7.半年报显示,2018年公司因收购中软通形成商誉1.27亿元,交易

  对方曾承诺2018-2020年度经审计的扣非后归母净利润分别不低于2,500万元、

  完成当年业绩承诺。报告期,中软通实现收入1,733万元,净利润10.09万元。

  请公司:(1)结合中软通主要客户、客户集中度及同比变动,以及与上市公司、

  2019年上半年、2018年前十大客户销售额分别占中软通收入的76.28%、31.91%。

  (XYZH/2019JNA40006),并出具了《天鹅股份2018年度支付现金购买资产业

  截止本问询函回复日,中软通在手订单4,951.74万元,,正在洽谈中项目意

  向6,800.00万元,以上合计金额为1.18亿元。同时,中软通采取了一系列改善

  并结合目前在手订单及意向客户等,中软通在正常情况下能够完成2019年业绩

  签订的《股权转让协议》,交易对方承诺,中软通2018年度、2019年度、2020

  年度经审计的净利润(指扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润,下同)

  2020年度《专项审核报告》出具后十个工作日内确定业绩承诺方是否应履行相

  润(即11,000万元),在5%范围内可以豁免(即业绩实现达到95%以上视为已

  现利润情况出具《专项审核报告》,若2018、2019年度中软通经审计的扣除非

  经常性损益后归属母公司股东的累积净利润达到交易对方累积业绩承诺的95%,

  诺方按照约定进行补偿;抵扣后如有余额的,余额由天鹅股份支付给业绩承诺方。

  买天鹅股份股票,相关股票的锁定期为12个月。王小伟已按照约定出资262.09

  1.27亿元,该等商誉需要在未来每个会计年度末进行减值测试。如中软通未能

  问题8.半年报显示,2019年上半年新增质押借款2000万元,短期借款期

  末余额为2211万元,较本期初增加1005.50%。2019年3月,公司变更原募集

  资金项目2000万元用于永久补充流动资金。至此,公司IPO募集资金1.72亿

  元中已有1.21亿元资金用于补充流动资金。请公司补充披露在大额募集资金用

  借款金额为2,000万元,借款期限为2019年1月28日至2020年1月28日。

  从上表公司2019年上半年现金流量表中可以看出,公司在银行借款2,000

  万及募集资金变更并永久补流2,000万的前提下,公司经营活动产生的现金流量

  问题9.半年报显示,2019年公司预付账款期末余额3548万元,较本期初

  增加58.43%,其中,一年以内预付账款3353万元,占全部预付账款的94.5%。

  公司2019年上半年预付账款期末余额为3,547.94万元,其中一年以内预

  系列产品材料一年内预付款1,743.95万元,占预付款比例49.15%。

  问题10.销售费用及研发费用。半年报显示,2019年公司销售费用1669万

  元,同比增加62.89%,研发费用1259万元,同比增加70.92%。请公司:(1)

  元,同比增长62.89%。主要因报告期非同一控制企业合并增加中软通及野田铁

  牛(公司于2018年5月25日收购野田铁牛,上年同期未发生销售费用),中软

  通及野田铁牛2019年1-6月销售费用发生额为588.70万元,占公司销售费用

  软通影响额为529.25万元。中软通2019年1-6月研发费用明细如下表所示:

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